🔹 직장인보다 실수령액이 많을까? 적을까?
🔹 프리랜서·1인 사업자의 세금 & 4대 보험 차이 완벽 분석!
🔹 종합소득세·부가세·국민연금까지 내 실수령액은 얼마일까?
📢 이 글 하나로 프리랜서·1인 사업자의 실수령액 계산법을 쉽게 이해하고, 절세 전략까지 알아보세요! 🚀
📌 프리랜서 vs 1인 사업자, 뭐가 다를까?
구분프리랜서1인 사업자| 소득 형태 | 사업소득 or 기타소득 | 사업소득 |
| 세금 부과 방식 | 원천징수(3.3%) 후 종합소득세 신고 | 부가가치세(10%) + 종합소득세 신고 |
| 4대 보험 가입 여부 | 선택(국민연금·건강보험 가입 가능) | 건강보험·국민연금 의무 가입 |
| 부가세 신고 | ❌ 없음 | ✅ 있음 (과세사업자) |
💡 프리랜서: 고용계약이 없는 개인으로 원천징수(3.3%) 후 연 1회 종합소득세 신고
💡 1인 사업자: 사업자등록을 한 개인으로, 부가세(10%) + 종합소득세 신고 필요
📢 같은 소득이라도 프리랜서와 1인 사업자의 세금 부담이 다를 수 있으므로, 본인의 상황에 맞게 유리한 방식을 선택하세요!
✅ 1. 프리랜서 실수령액 계산법 (3.3% 세금 공제 후 지급)
프리랜서는 소득 지급 시 **3.3%의 원천징수(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)**가 먼저 공제됩니다.
✔ 프리랜서 실수령액 공식
💰 세전 수입 - 원천징수(3.3%) = 실수령액
📌 예제: 월 500만원 프리랜서의 실수령액 계산
1️⃣ 세전 수입: 500만원
2️⃣ 원천징수세액(3.3%): 500만원 × 3.3% = 16.5만원
3️⃣ 실수령액: 500만원 - 16.5만원 = 483.5만원
✅ 1년 기준 실수령액
- 세전 소득: 6,000만원
- 원천징수세액: 198만원
- 실수령액: 약 5,802만원
💡 프리랜서는 원천징수된 3.3%가 최종 세금이 아니라, 연말에 종합소득세 신고를 통해 추가 납부 또는 환급을 받을 수 있습니다!
✅ 2. 1인 사업자의 실수령액 계산법 (부가세·종합소득세 포함)
1인 사업자는 **부가가치세(10%)**를 별도로 신고하고, 종합소득세도 부담해야 합니다.
✔ 1인 사업자 실수령액 공식
💰 세전 수입 - 부가세(10%) - 경비 - 종합소득세 = 실수령액
📌 예제: 월 500만원 매출 1인 사업자의 실수령액 계산
1️⃣ 세전 매출: 500만원
2️⃣ 부가세(10%): 500만원 × 10% = 50만원 (별도 납부)
3️⃣ 경비(사업 비용, 30% 가정): 500만원 × 30% = 150만원
4️⃣ 과세소득(매출 - 경비): 500만원 - 150만원 = 350만원
5️⃣ 종합소득세(예상 세율 15%): 350만원 × 15% = 52.5만원
6️⃣ 실수령액: 500만원 - 50만원(부가세) - 52.5만원(소득세) = 397.5만원
✅ 1년 기준 실수령액
- 총 매출: 6,000만원
- 부가세: 600만원 (매출에 따라 차등)
- 경비(30% 가정): 1,800만원
- 과세소득: 4,200만원
- 종합소득세: 약 630만원
- 실수령액: 약 4,770만원
💡 사업자는 경비 처리를 잘하면 세금을 줄이고 실수령액을 늘릴 수 있습니다!
✅ 3. 프리랜서 vs 1인 사업자 실수령액 비교 (세후 기준)
월 매출(세전)프리랜서 실수령액1인 사업자 실수령액| 300만원 | 약 290만원 | 약 240~270만원 |
| 500만원 | 약 483.5만원 | 약 397.5만원 |
| 1,000만원 | 약 967만원 | 약 795만원 |
💡 소득이 적을수록 프리랜서가 유리하고, 소득이 많을수록 1인 사업자가 유리할 수 있음!
💡 1인 사업자는 부가세 부담이 있지만, 세금 공제·경비 처리가 가능하므로 절세 전략을 잘 세우는 것이 중요!
✅ 4. 프리랜서·1인 사업자의 세금 & 4대 보험 줄이는 법!
📌 1️⃣ 경비 처리를 적극 활용하라!
✅ 1인 사업자는 사업 관련 경비를 최대한 공제하여 과세소득 줄이기
✅ 프리랜서도 경비 처리가 가능한 업종이면 사업자 등록을 고려
📌 2️⃣ 국민연금 & 건강보험료 줄이는 법
✅ 프리랜서는 국민연금 가입을 선택할 수 있음 (소득 낮추면 보험료 절감)
✅ 사업자는 소득 신고를 낮추면 건강보험료 절감 가능
📌 3️⃣ 세금 신고 시 환급 받을 수 있는 항목 챙기기!
✅ 종합소득세 신고 시 세액공제·경비 항목 최대한 활용
✅ 부가세 환급 가능 여부 확인 (필요한 경우 면세사업자로 등록)
📢 마무리: 프리랜서 vs 1인 사업자, 어떤 방식이 유리할까?
✅ 프리랜서 유리한 경우
✔ 소득이 적고, 간단한 세금 처리를 원할 때
✔ 3.3% 원천징수 후 종합소득세만 신고하면 되는 경우
✅ 1인 사업자 유리한 경우
✔ 소득이 많고, 경비 처리를 통해 세금을 줄이고 싶을 때
✔ 부가세 환급·세금 공제 등을 적극 활용할 수 있을 때
🚀 여러분은 프리랜서 vs 1인 사업자, 어떤 방식을 선택하셨나요?
💬 더 궁금한 점이 있다면 댓글로 질문해주세요! 😊
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